文：株式会社あいＦＰ事務所 代表取締役　ファイナンシャルプランナー　菊地智恵 氏

１０％への消費税増税が近づいていますね。

前編は家を建てる時、どこに消費税が影響するのか、８％のタイムリミット、増税のダメージ緩和制度、家を建てるタイミングについてお伝えしました。
いよいよ消費税１０％へ！ベストな住宅購入のタイミングとは？～前編～

今回の後編では、さらに「メリットが出る」として挙げられている、消費税１０％引き上げ後の住宅取得支援策（今後の国会で予算案が成立することが前提です）や、増税よりも怖いことについて触れていきますね。

◇『住宅ローン減税の拡充』と『次世代住宅ポイント制度』で１０％で建てるメリット大！

もうおなじみの住宅ローン減税ですが、現在の控除期間は１０年ですよね。それが、１０％引き上げ後、３年延長で１０年から「１３年」になります。

今までと同じ形でそのまま延びるのとは少し違い、現行制度の住宅ローン年末残高の１％を上限に税額控除されるというのは１～１０年目までは変わりないのですが、１１～１３年までは、年末残高の１％か、建物購入価格の２％を３年に分割のいずれか小さい額となるようです。
ややこしい･･と思いますが、２％の方で計算すると、建物購入価格が２,５３０万円とすると、その２％の約５０万円が３年に分けて税額控除される、ということですね。

例えば、２,３００万円（税別）の建物の消費税は８％で１８４万円（建物総額２,４８４万円）、１０％で２３０万円（建物総額２,５３０万円）、増税での差額は４６万円です。
そうすると住宅ローン控除期間延長で約５０万円税額控除になれば、消費増税分は取り戻せそうです。
ただし、住宅ローン返済が始まってから１１年目からの取り戻しにはなりますね（住宅ローン借入金額等にもよって違いは出ます）。

さらに、一定の性能を有する住宅を取得する場合は、様々な商品等と交換できるポイント制度が創設され、上限３５万ポイントもらえるようです。３５万円相当の商品と交換できるってことですね。
１０％で家建てる人への優遇半端ない！　大盤振る舞いです。

ただ、一定の性能にするために工事費がアップしたのでは意味がないので、「標準」で該当する住宅を建てているところにお願いすることも、建築屋さんを選ぶ上で基準の１つになりますね。

◇じゃ、半年くらい建てる時期をずらして１０％で建てた方がいい！？

住宅ローン減税は延長になる、ポイントもらえる、すまい給付金は最大５０万で対象者も拡充される･･･じゃ今８％で建てようと準備してたけど、半年ずらして１０％にしよっと思われた方、延ばすことによって掛かる経費（家賃６万５千円のアパートに半年いたら３９万円）や、気に入っている土地を抑えておけるか、建築屋さんのスケジュールは大丈夫かなど、確認してから進めてくださいね。

◇〇〇がアップする方が増税よりも怖い？

〇〇には何が入りますか？･････そう、住宅ローンの金利です。下記の例の金利差での支払額をご覧ください。

＜２,５３０万円を全期間固定、３５年返済＞
金利１．４０％の場合／月々の返済額７６,２３１円／総支払額３２,０１７,１６０円

＜金利の上昇があって０．２％の差があった場合＞
金利１．６０％／月々の返済額７８,７０９円／総支払額３３,０５８,１７２円

総支払額の差は、約１０４万円

建物２,３００万円（税別）の８⇒１０％の２％増税による差額は４６万円ですので、金利０．２％の差額の１０４万円と比べると半分以下の金額です。
金利の０．２％なんて大した差じゃないでしょーと思いきや、「総支払額」は差が出ます。

自分はいったいこの金融商品（住宅ローンや生命保険など）にいったい総額いくら払うのか？は意識した方がいいポイントです。もし総支払額が出せない商品であれば、そこに納得が出来るのかということも選定する上で大事なポイントですね。

増税にばかり気を取られがちですが、いつも言ってますが、住宅ローンや団体信用生命保険の選択が大事なことも忘れないでくださいね。

◇消費増税の対策はどれも期間限定

増税対策は、消費税１０％になったらずっと続く制度なのではなくて、どれも期間限定です。

住宅ローン減税期間３年延長は２０２０年１２月末までに入居した方。

ポイント制度は２０２０年３月末までに契約締結をした方。

すまい給付金は２０２１年１２月末までに引渡しを受け、入居した方。

そして、親御さんやおじいさんおばあさんからの贈与を予定している方は１０％になると、現行の贈与税非課税枠が１,２００万円から３,０００万円に拡大されるのですが、これは２０１９年４月から２０２０年３月末までに契約締結をした方になります。

契約日、入居日、それを何の書類上で確認するのか、それぞれ手続きはいつまですればいいのかは、それぞれご確認ください。
いただけるものはしっかりいただいた方がいいので、無理なスケジュール変更などで経費が掛かってしまわないように気をつけながら、しっかり情報収集をして進めてください。
そして受け取るものは手続きが必要になりますので、期間内に忘れずにお手続きくださいね。

８％、１０％どちらで建てるにしても、自分が建てるべき時期はこのタイミングでいいのか、ライフプランシミュレーションを作って確認してから、住宅取得を進めてくださいね。

更新日：2019年１月7日

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菊地　智恵（きくちともえ） 氏
株式会社あいＦＰ事務所　代表取締役。
ファイナンシャルプランナー、住宅ローンアドバイザー、貸金業取扱主任者。会津若松市出身。住宅ローン取扱業務の経験後、『特定の会社に属さず、客観的な立場から住宅購入をサポートできるようになりたい』という想いの元独立。住宅購入を専門とするファイナンシャルプランナーとして、第三者的な立場から住宅購入相談を行っている。住宅購入では『知っているか知らないか』だけで将来の家計に1,000万円以上の違いが生まれることから、正しい知識の普及にも努めている。